阿拉伯联合酋长国¶
模块¶
提供以下与阿拉伯联合酋长国本地化相关的模块：
名称 |
技术名称 |
描述 |
|---|---|---|
阿拉伯联合酋长国 - 会计 |
|
阿联酋默认为 fiscal localization package。 |
United Arab Emirates - Accounting Reports |
|
添加增值税和公司税务报告功能。 |
阿拉伯联合酋长国 - POS |
|
添加 PoS 收据的本地合规行为。 |
注解
本地化的核心模块会随本地化一起自动安装。其余的可以手动:doc:installed </applications/general/apps_modules>。
本地化概述¶
阿联酋财政本地化提供了符合国家增值税和公司税法规的完全配置的会计设置。它包括本地化的会计科目表、符合增值税的税务组、标准日记帐、会计年度配置以及确保准确性并符合联邦税务局 (FTA) 的报告功能。
阿联酋本地化包提供以下主要功能，以确保遵守当地财政和会计法规：
Chart of accounts：符合 UEA 会计标准的预定义结构
Taxes：根据阿联酋增值税规则预配置的税组和模板
财政状况（税项和科目映射）：自动税务调整以处理本地和跨境交易
VAT return：根据 FTA 发布的阿联酋增值税申报表格式构建
Corporate Tax Report：根据 FTA 发布的阿联酋公司税务报告构建
科目表¶
阿联酋 chart of accounts 符合 IFRS 和 FTA 税务要求。这包括资产、负债、权益、收入和费用的分类账户，以及应交增值税和应收增值税的单独账户。
这种结构确保与阿联酋报告义务、增值税和企业所得税申报的兼容性。
税¶
阿联酋本地化包括预配置的增值税率和 FTA 定义的 taxes：
- 标准增值税 (5%)：适用于在阿联酋境内提供的大多数应税商品和服务的现行增值税税率。供应商对销售收取 5% 的增值税（销项增值税）。增值税登记企业通常可以收回符合条件的企业采购所支付的增值税（进项增值税）。
Example
大多数商业销售、零售商品、电信服务、非豁免私人教育和非豁免私人医疗保健。
- 零税率增值税 (0%)：按 0% 税率征收增值税的应税供应品。销售时不征收增值税，但供应商仍然完全有权收回与制造这些供应品相关的进项增值税。
Example
货物和服务出口（符合资格条件）
国际运输及相关服务
指定行业，例如特定医疗保健和教育服务
首次供应住宅物业（视情况而定）
- 免征增值税：不属于应税类别且无需缴纳增值税的供应品。供应商不征收增值税，也无法收回与免税活动相关的成本的进项增值税。
Example
金融服务：贷款利息、银行账户操作和人寿保险（未收取明确费用时）。
当地客运：阿联酋境内的出租车、公共汽车、地铁服务和国内航班。
- 进口增值税：适用于进口到阿联酋的货物的增值税。进口增值税按适用税率（一般为5%）计征。在阿联酋增值税申报中，仅申报增值税金额；税务报告中不需要进口基础金额。适用于记录海关进口交易或通过增值税申报表确认的进口。
- 超出范围：不属于阿联酋增值税立法范围的交易。
Example
完全在阿联酋境外进行的交易
内部会计调整
某些政府强制转移
注解
这些税可以直接应用于产品，也可以通过财政状况进行动态管理。
反向充电机制（RCM）¶
描述：将增值税核算义务从非居民供应商转移至阿联酋增值税登记接收方的机制。
机制：接收方在增值税申报表中将增值税申报为销项增值税和进项增值税。当完全恢复时，这通常会导致净零影响。
应用：通常用于供应商没有阿联酋增值税注册的进口服务和跨境 B2B 交易。
增值税申报表（VAT201）¶
阿联酋 VAT Return report 包括：
销项税额
进项增值税
反向征收增值税
零税率和免税销售
注解
报告结构遵循官方:abbr:`FTA (Federal Tax Authority)`格式，可以以Excel和PDF格式导出以供手动提交。
企业税务报告¶
阿联酋公司税务报告可帮助公司做好遵守当地公司税务法规的准备。该报告位于 下，包括：
纯利
免税收入
允许扣除额
不可扣除（不允许）费用的调整
企业税额
作为此报告的一部分，用户可以设置 exempt income、allowable deductions 和 disallowed expenses accounts。
重要
未配置默认会计类别、不允许的费用、允许的扣除科目或免税收入科目。用户必须根据自己的纳税情况手动对其进行分类。
免税收入账户¶
免税收入一般是指根据阿联酋规定无需缴纳公司税的收入。示例可能包括：
从合格股东收到的股息
出售合格股票的资本收益
要对免税收入进行分类，请导航至 chart of accounts，打开相关账户，然后分配标签 Corporate Tax Report – Exempted Income Accounts。标记这些账户可确保准确报告免税收入，而不会包含在应税基础中。
允许扣除的科目¶
允许扣除的费用是仅出于商业目的而发生的费用。示例包括：
员工薪资及福利
办公室租金、水电费和专业服务
要对允许的扣除额进行分类，请导航至 chart of accounts，打开相关费用帐户，然后分配标签 Corporate Tax Report – Allowable Deductions Accounts。标记这些账户可确保它们有效减少应税利润。
不准列支费用¶
有些费用不可扣除公司税。示例包括：
罚款和处罚（例如交通或行政违规）
非商业或个人开支
娱乐费用过高，超出允许范围
某些不符合转让定价要求的关联方成本
要配置这些费用，请导航至 chart of accounts，打开相关帐户，然后分配财务类别。然后，在 Fiscal Rates 选项卡中配置开始日期和财政利率。
自动汇率¶
阿联酋本地化包括通过与阿联酋中央银行的内置连接自动同步外国 currency rates。当启用 Automatic Currency Rates 选项时，汇率将被检索 automatically 并应用于各个交易。
注解
费率会自动更新，但必要时也可以更新为 manually updated。
发票语言¶
发票可以以不同语言开具，以满足两个级别的区域或客户特定要求：
客户级别：要为客户分配首选语言，请转至 或 ，然后打开相关客户表单。 在 Language 字段中，更新语言首选项。然后，该客户的所有文档都会以所选语言自动生成。
公司层面：添加阿拉伯语作为第二语言以满足业务需求：
对于 Tax Invoices：转到 Customer Invoices 部分中的 。
对于销售点收据：转至 ，然后导航至 Bills & Receipts 部分。
然后，启用 Gulf Cooperation Council Format 选项和 Save。
发票类型¶
开具的发票类型取决于以下标准：
Tax Invoices (B2B)：Tax Invoice，用于企业对企业交易，包含增值税退税所需的所有详细信息，包括供应商和客户的法定名称、地址、TRN 号码（如果适用）、逐项增值税金额和总金额。这是客户打算退还增值税时所需的标准文件。
Simplified Tax Invoices (B2C)：Simplified Tax Invoice 主要用于企业对消费者 (B2C) 交易，客户无需退还增值税。它包含减少的客户信息（不需要客户 TRN），而是重点关注供应商详细信息、收取的增值税和应付总额。
重要
根据增值税法，Simplified Tax Invoice 仍然是合法有效的税务发票。