损益结转操作手册

模块：mkl_pnl_carryover · 菜单：会计 → 会计 → 期间结转 → 执行损益结转
关账清单序号：95 · 依赖：account, mkl_account_period

1. 为什么需要损益结转

Odoo 原生利润表按科目余额动态计算，不会在期末自动生成「收入/费用 → 本年利润」的结转凭证。按 中国会计准则（CAS），损益类科目期末须清零，余额结转至 4103 本年利润。

本模块提供：
- 一键生成月末/年末损益结转分录
- 年末「本年利润 → 未分配利润」结转
- 防重复结转检测
- 与会计期间关账清单联动

2. 操作步骤

2.1 执行月末损益结转

路径：会计 → 会计 → 期间结转 → 执行损益结转
在向导中填写：
- 公司、会计期间（或日期范围）
- 结转日期（通常为当月最后一天）
- 凭证字（记/转，若已安装凭证管理模块）
点击预览：系统列出将结转的科目及借贷金额。
确认借贷平衡后，点击 生成凭证。
过账生成的 account.move（建议复核摘要与科目）。

典型分录逻辑：

借：主营业务收入（6001）          xxx
    贷：本年利润（4103）              xxx

借：本年利润（4103）              xxx
    贷：主营业务成本（6401）          xxx
    贷：管理费用（6602）              xxx
    …（其他费用、税金科目）

2.2 年末利润分配结转

在完成上述损益结转后，使用向导中的 年末结转 选项。
将 4103 本年利润 余额转至 4104 利润分配—未分配利润。
若当年亏损，方向相反，摘要注明「年度亏损结转」。

2.3 查看结转记录

路径：会计 → 会计 → 期间结转 → 结转记录

查看历史结转日志、关联凭证、操作人
若误操作，先冲销凭证再重新执行（系统会检测重复）

3. 结转规则配置（管理员）

路径：期间结转 → 结转规则配置

按科目类型/代码前缀定义结转目标（默认 4103）
多公司环境需分别配置
修改规则后仅影响后续结转，不追溯已生成凭证

4. 关账清单中的位置

在 mkl_account_period 关账流程中，执行损益结转 位于：

坏账/跌价/所得税计提之后
试算平衡、报表生成之前

未完成此项，关账清单进度无法 100%。

5. 注意事项

事项	说明
期间锁定	已关账期间不可新生成结转凭证
多币种	按科目本位币余额结转，汇兑损益应在此前重估
红字冲销	若需调整，用反向凭证或凭证管理模块红字流程
与 Odoo 报表	结转后资产负债表权益不变，利润表仍可按期间查询