财务深度手册 → 会计期间与关账

模块 mkl_account_period 远鼎实践 · 模块摘要页 · 月末结账总指引

会计期间与关账操作手册

模块：mkl_account_period · 菜单：会计 → 配置 → 会计期间
在关账清单中的位置：贯穿全流程（最终步骤 seq 120）
依赖：account

1. 功能概述

会计期间模块将 Odoo 原生的 lock_date / tax_lock_date 与中国企业月末关账流程结合：

  • 按月定义会计期间（开放 → 关账中 → 已关账）
  • 点击「开始关账」自动生成 23 项检查清单
  • 每项可关联远鼎财务模块向导（增值税、三单匹配、损益结转等）
  • 「完成关账」后同步锁定期间，禁止追溯修改

2. 初始化

2.1 安装与权限

  1. 安装 mkl_account_period（需先安装 account）。
  2. 为用户分配「会计期间用户 / 主管」权限组。
  3. 路径：会计 → 配置 → 会计期间 → 会计期间

2.2 创建年度期间

  1. 打开会计期间列表，使用「初始化向导」批量创建 1–12 月期间。
  2. 确认每期的 date_start / date_end 与公司会计年度一致。
  3. 当前开放期间状态应为 打开（open）。

3. 月末关账操作流程

Step 1：开始关账

  1. 进入当月会计期间表单。
  2. 点击 开始关账，状态变为「关账中（closing）」。
  3. 系统自动生成关账检查清单（见下表）。

Step 2：逐项完成检查清单

阶段 检查项 关联远鼎模块
业务核对 核对银行对账单 出纳管理 / Odoo 银行对账
审核客户/供应商发票 Odoo 原生
发送销售对账单 mkl_partner_statement
检查应收应付账龄 mkl_account_aging
核查预收预付 mkl_prepayment_report
票据到期预警 mkl_bills_receivable
增值税申报辅助 mkl_vat_declaration
库存成本 盘点库存 Odoo 库存
库龄报表 mkl_inventory_aging
采购三单匹配 mkl_purchase_3way_match
制造费用分摊 mkl_finance_manufacturing_overhead
资产 计提固定资产折旧 mkl_fixed_asset
在建工程台账 mkl_cip_accounting
会计估计 坏账准备 mkl_bad_debt_provision
存货跌价 mkl_inventory_impairment
所得税及附加税 mkl_tax_provision
结转封账 执行损益结转 mkl_pnl_carryover
试算平衡 / 序时簿 mkl_account_ledger_report
现金流量表 mkl_cash_flow_statement
财务经理审核关账 本模块

清单项带 action_ref 的，可在清单行点击 执行 直接打开对应向导。

Step 3：完成关账

  1. 确认所有必检项状态为「已完成」。
  2. 点击 完成关账。
  3. 系统将：
    - 期间状态 → 已关账（closed）
    - 更新公司 period_lock_date / fiscalyear_lock_date
  4. 已关账期间内的凭证与发票不可再修改（除非财务主管解锁）。

4. 与月末结账总指引的关系

本模块是 中国财务月末结账总指引 中 Step 7 锁定期间 的操作载体。建议顺序：

  1. 业务收口 → 暂估 → 增值税 → 汇兑 → 摊销 → 折旧
  2. 损益结转（见专用手册）
  3. 生成法定报表
  4. 本模块完成关账并锁定

5. 常见问题

Q：清单项无法标记完成？
A：部分项需先执行关联向导或手工确认；检查描述中的前置条件。

Q：关账后发现有错凭证？
A：需「会计期间主管」将期间临时解锁，修改后重新关账；保留审计日志。

Q：与 Odoo 原生锁定日冲突？
A：本模块关账会写入原生 lock_date；请勿在关账前后手工改锁定日以免不一致。

6. 相关文档